ফিন্যান্স ব্যাংকিং ও বিমা ২য় পত্র • Dhaka Board • ঢাকা বোর্ড ২০১৬
ফিন্যান্স ব্যাংকিং ও বিমা ২য় পত্র প্রশ্ন
বাণিজ্যিক ব্যাংক অর্থ নিয়ে ব্যবসায় করে। কোনো একটি ব্যাংক বছরে ৫০০ কোটি টাকা মুনাফা অর্জন করে, এ থেকে ১০০ কোটি টাকা আইন অনুযায়ী বাধ্যতামূলকভাবে একটি তহবিলে জমা রাখে। এছাড়া অন্যান্য উৎস থেকে ব্যাংকটির যে সংগৃহীত অর্থ তা থেকে গ্রাহকদের অ-স্থাবর সম্পত্তি বন্ধক রেখে ঋণ প্রদান করে। গ্রাহকের কাছে এ ঋণ স্থাবর সম্পত্তির বিনিময়ে প্রাপ্ত ঋণের চেয়ে অধিক পছন্দনীয়। কারণ এতে সম্পূর্ণ টাকার উপর প্রাথমিকভাবে কোনো সুদ ধার্য করা হয় না।
- ক)(1)
পে-অর্ডার কাকে বলে?
- খ)(2)
অতিরিক্ত জামানত কেন গ্রহণ করা হয়?
- গ)(3)
উদ্দীপকে উল্লিখিত মুনাফার একটি অংশ ব্যাংকের কোন ধরনের উৎস হিসেবে বিবেচিত? ব্যাখ্যা করো।
- ঘ)(4)
উদ্দীপকের আলোকে উক্ত ব্যাংক প্রদত্ত কোন ধরনের ঋণকে অধিক পছন্দনীয় বলা হয়েছে? বিশ্লেষণ করো।
উত্তর ও ব্যাখ্যা
- ক)
AI-তৈরি নমুনা উত্তর
একই শহরের বা নির্দিষ্ট এলাকার মধ্যে অর্থ স্থানান্তরের জন্য ব্যাংকের কোনো শাখার ওপর প্রস্তুতকৃত যে দলিল দ্বারা নির্দিষ্ট ব্যক্তিকে নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ পরিশোধের নির্দেশ দেওয়া হয়, তাকে পে-অর্ডার (Pay Order) বলে।
- খ)
AI-তৈরি নমুনা উত্তর
ঋণগ্রহীতার পক্ষ থেকে প্রদত্ত প্রাথমিক জামানতের মূল্য কোনো কারণে হ্রাস পেলে বা ঋণ খেলাপির ঝুঁকি এড়াতে ব্যাংক অতিরিক্ত জামানত (Collateral Security) গ্রহণ করে থাকে।
প্রাথমিক জামানত হিসেবে বন্ধক রাখা সম্পত্তির মূল্য বাজার ওঠানামার কারণে কমে যেতে পারে অথবা তা বিক্রি করে ঋণের সমুদয় অর্থ আদায় নাও হতে পারে। এ ধরনের আর্থিক ক্ষতি থেকে ব্যাংককে নিরাপদে রাখতে এবং ঋণের অর্থ আদায় নিশ্চিত করতে ব্যাংক গ্রাহকের নিকট থেকে অতিরিক্ত জামানত দাবি করে।
- গ)
AI-তৈরি নমুনা উত্তর
উদ্দীপকে উল্লিখিত মুনাফার অংশটি ব্যাংকের 'আভ্যন্তরীণ উৎস' বা 'সংরক্ষিত তহবিল' (Reserve Fund) হিসেবে বিবেচিত।
ব্যাংকের তহবিলের যে উৎসগুলো নিজস্ব আয় বা মালিকদের সরবরাহকৃত তহবিল থেকে সৃষ্টি হয়, সেগুলোকে অভ্যন্তরীণ উৎস বলা হয়। ব্যাংক কোম্পানি আইন অনুযায়ী, বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলোকে তাদের অর্জিত বার্ষিক নিট মুনাফার একটি নির্দিষ্ট অংশ বাধ্যতামূলকভাবে একটি বিশেষ তহবিলে জমা রাখতে হয়, যা সংবিধিবদ্ধ বা বাধ্যতামূলক সংরক্ষিত তহবিল নামে পরিচিত।
উদ্দীপকে ব্যাংকটি বছরে ৫০০ কোটি টাকা মুনাফা অর্জন করে এবং আইন অনুযায়ী বাধ্যতামূলকভাবে ১০০ কোটি টাকা একটি তহবিলে জমা রাখে। আইনগত বাধ্যবাধকতা মেনে অর্জিত মুনাফা থেকে এ ধরনের সঞ্চিত তহবিল গঠন বাণিজ্যিক ব্যাংকের নিজস্ব বা অভ্যন্তরীণ দীর্ঘমেয়াদি তহবিলের অন্যতম প্রধান উৎস হিসেবে কাজ করে।
- ঘ)
AI-তৈরি নমুনা উত্তর
উদ্দীপকের আলোকে উক্ত ব্যাংক প্রদত্ত 'নগদ ঋণ' (Cash Credit) বা 'জমাতিরিক্ত ঋণ' (Bank Overdraft)-কে গ্রাহকের কাছে অধিক পছন্দনীয় বলা হয়েছে।
বাণিজ্যিক ব্যাংক যখন গ্রাহকের চলতি হিসাবের জমার অতিরিক্ত অর্থ উত্তোলন করার সুযোগ দেয় অথবা গ্রাহকের চলতি মূলধন বা অস্থাবর সম্পত্তি জামানত রেখে একটি নির্দিষ্ট সীমা পর্যন্ত ঋণ উত্তোলনের সুবিধা প্রদান করে, তখন তাকে নগদ ঋণ বা জমাতিরিক্ত ঋণ বলে। এ ধরনের ঋণের সবচেয়ে বড় সুবিধা হলো, অনুমোদিত সম্পূর্ণ ঋণের ওপর সুদ ধার্য হয় না; বরং গ্রাহক অনুমোদিত সীমার মধ্য থেকে প্রকৃতপক্ষে যে পরিমাণ অর্থ উত্তোলন বা ব্যবহার করেন, কেবল সেই উত্তোলিত অংশের ওপর এবং ব্যবহারের মেয়াদের জন্য সুদ ধার্য করা হয়।
উদ্দীপকে উল্লেখ করা হয়েছে যে, ব্যাংকটি গ্রাহকদের অস্থাবর সম্পত্তি বন্ধক রেখে ঋণ প্রদান করে। সাধারণ মেয়াদি ঋণের ক্ষেত্রে ব্যাংক গ্রাহকের হিসাবে সম্পূর্ণ অর্থ একসাথে জমা করে এবং প্রথম দিন থেকেই পুরো টাকার ওপর সুদ হিসাব করা শুরু করে। কিন্তু উদ্দীপকে বর্ণিত ঋণের ক্ষেত্রে সম্পূর্ণ টাকার ওপর প্রাথমিকভাবে কোনো সুদ ধার্য করা হয় না, কেবল ব্যবহৃত অর্থের ওপর সুদ দিতে হয়। এ সুবিধার কারণেই এটি সাধারণ স্থাবর সম্পত্তির বিপরীতে গৃহীত মেয়াদি ঋণের চেয়ে গ্রাহকের কাছে অধিক গ্রহণযোগ্য ও পছন্দনীয়।
আরও প্রশ্ন অনুশীলন করতে অ্যাপে যাও